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ANEXO II — Obligaciones específicas de presentación de información estadística
- no es una institución supervisada conforme al Reglamento (UE) n.o 575/2013, o
- es una sucursal extranjera de una entidad no supervisada conforme al Reglamento (UE) n.o 575/2013.
- dados de baja en el balance, y
- administrados.
De conformidad con el artículo 7, en caso de que se den determinadas condiciones específicas, se reducirán las obligaciones de información estadística especificadas en el artículo 6. Los cuatro casos siguientes describen las condiciones específicas para las que no se requiere el conjunto completo de datos crediticios.
1.Agentes observados que no son residentes en un Estado miembro informador
Instrumentos en que el agente observado es una sucursal extranjera no residente en un Estado miembro informador.
2.Agentes observados no sujetos a requisitos de capital
Instrumentos en los que el agente observado:
3.Instrumentos administrados dados de baja en el balance
Instrumentos:
4.Instrumentos originados antes del 1 de septiembre de 2018
Instrumentos con fecha de inicio anterior al 1 de septiembre de 2018.
El cuadro 1 especifica las obligaciones de presentación de información para cada atributo de los datos en cada uno de los cuatro casos expuestos, utilizando las clasificaciones siguientes:
- N : información que los BCN correspondientes pueden decidir no recopilar de determinadas entidades declarantes con sujeción a acuerdos individuales;
- X : información cuya presentación no se requiere.
En caso de que no se facilite una clasificación, la información será de presentación obligatoria.
Cuando en el cuadro 1 un dato se ajuste a más de una descripción, se aplicará la obligación de presentación de información que sea menos onerosa.
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|---|---|---|---|---|
| Préstamos de financiación de un proyecto | N | |||
| Fecha de formalización | N | |||
| Modalidad de tipo de interés | N | |||
| Frecuencia de revisión del tipo de interés | N | |||
| Fecha final del período de solo interés | N | N | ||
| Tipo de referencia | N | |||
| Diferencial/margen del tipo de interés | N | |||
| Tipo de interés máximo | N | N | ||
| Tipo de interés mínimo | N | N | ||
| Tipo de amortización | N | N | ||
| Frecuencia de pago | N | N | ||
| Cambios en el valor razonable debidos a cambios en el riesgo crediticio antes de la adquisición | N | N | ||
| Fecha de la próxima revisión del tipo de interés | N | |||
| Situación de impago del instrumento | N | |||
| Fecha de la situación de impago del instrumento | N | |||
| Interés devengado | N | |||
| Clasificación contable de los instrumentos | X | |||
| Fuentes de cargas | N | X | ||
| Fallidos acumulados | X | |||
| Importe del deterioro del valor acumulado | X | |||
| Tipo de pérdida de valor | X | |||
| Método de evaluación de la pérdida de valor | X | |||
| Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo crediticio | X | |||
| Estado de cumplimiento del instrumento | N | |||
| Fecha del estado de cumplimiento del instrumento | N | |||
| Provisiones asociadas a exposiciones fuera del balance | X | |||
| Estado de reestructuración o refinación y renegociación | N | |||
| Cartera prudencial | X | X | ||
| Importe en libros | X | |||
| Valor original de la garantía | N | |||
| Fecha de la valoración original de la garantía | N | |||
| Probabilidad de incumplimiento | N | N | ||
| Situación de impago de la contraparte | N | N | ||
| Fecha de la situación de impago de la contraparte | N | N |